ESTATS FINANCERS I DE LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST DE L'EXERCICI 2015 El Balanç ........................................................................................................................ 4 El Compte del resultat econòmic-patrimonial ................................................................ 8 L'Estat de canvis en el patrimoni net ........................................................................... 11 ÍNDEX L'Estat de fluxos d'efectiu ........................................................................................... 13 L'Estat de Liquidació del Pressupost ........................................................................... 15 La Memòria · Nota 1: Organització i activitat......................................................................... 18 · Nota 2: Gestió indirecta de serveis públics, convenis i altres formes de col·laboració ..................................................................................................... 21 · Nota 3: Bases de presentació dels comptes ...................................................... 22 · Nota 4: Normes de reconeixement i valoració ................................................. 23 · Nota 5: Immobilitzat material .......................................................................... 38 · Nota 8: Immobilitzat intangible........................................................................ 39 · Nota 10: Actius financers ................................................................................. 40 · Nota 11: Passius financers ................................................................................ 42 · Nota 15: Transferències, subvencions i altres ingressos i despeses ................. 43 · Nota 21: Operacions no pressupostàries de tresoreria...................................... 45 · Nota 24: Informació pressupostària ................................................................. 47 · Nota 25: Indicadors financers, patrimonials i pressupostaris ........................... 53 · Nota 29: Aspectes derivats de la transició a la nova normativa comptable ..... 56 Apèndix ............................................................................................................................... 66 BALANÇ NOTES EXERCICI NÚM. COMPTE ACTIU EXERCICI 2015 MEMÒRIA 2014 A) ACTIU NO CORRENT 806.587,70 I. Immobilitzat intangible 4.4, 8 2.412,53 200, 201, (2800), (2801) 1. Inversió en recerca i desenvolupament 0,00 203, (2803), (2903) 2. Propietat industrial i intellectual 0,00 206, (2806), (2906) 3. Aplicacions informàtiques 0,00 207, (2807), (2907) 4. Inversions sobre actius utilitzats en règim 4.5, 9 0,00 d'arrendament o cedits 208, 209, (2809), (2909) 5. Altre immobilitzat intangible 2.412,53 II. Immobilitzat material 4.1, 5 804.175,17 210, (2810), (2910), (2990) 1. Terrenys 0,00 211, (2811), (2911), (2991) 2. Construccions 396.986,00 212, (2812), (2912), (2992) 3. Infraestructures 134.885,83 213, (2813), (2913), (2993) 4. Béns del patrimoni històric 0,00 214, 215, 216, 217, 218, 219 5. Altre immobilitzat material 272.303,34 (2814), (2815), (2816), (2817), (2818), (2819), (2914), (2915), (2916), (2917), (2918), (2919), (2999), 2300, 2310, 232, 233, 234, 6. Immobilitzat material en curs i avançaments 0,00 235, 237, 238, 2390 III. Inversions immobiliàries 4.3, 7 0,00 220, (2820), (2920) 1. Terrenys 0,00 221, (2821), (2921) 2 .Construccions 0,00 2301, 2311, 2391 3. Inversions immobiliàries en curs i avançaments 0,00 IV. Patrimoni públic del sòl 4.2, 6 0,00 240, (2840), (2930) 1. Terrenys 0,00 241, (2841), (2931) 2. Construccions 0,00 243, 244, 248 3. En construcció i avançaments 0,00 249, (2849), (2939) 4. Altre patrimoni públic del sòl 0,00 V. Inversions financeres a llarg termini en entitat grup, multigrup i associades 4.7, 10 0,00 2500, 2510, (2940) 1. Inversions financeres en patrimoni d'entitats de dret públic 0,00 2501, 2511, (259), (2941) 2. Inversions financeres en patrimoni de societats 0,00 2502, 2512, (2942) 3. Inversions financeres en patrimoni d'altres 4 entitats 0,00 252, 253, 255, (295), (2960) 4. Crèdits i valors representatius de deute 0,00 257, 258, (2961), (2962) 5. Altres inversions financeres 0,00 VI. Inversions financeres a llarg termini 4.7, 10 0,00 260, (269) 1. Inversions financeres en patrimoni 0,00 261, 2620, 2629, 264, 266, 2. Crèdits i valors representatius de deute 0,00 267, (297), (2980) 263 3. Derivats financers 0,00 268, 27, (2981), (2982) 4. Altres inversions financeres 0,00 2621, (2983) VII. Deutors i altres comptes a cobrar a llarg termini 4.7, 10 0,00 B) ACTIU CORRENT 20.983,59 38, (398) I. Actius en estat de venda 4.16, 18 0,00 II. Existències 0,00 37 1. Actius construïts o adquirits per a altres entitats 4.10, 13 0,00 30, 35, (390), (395) 2. Mercaderies i productes acabats 4.9 0,00 31, 32, 33, 34, 36, (391), 3. Aprovisionaments i altres 4.9 0,00 (392), (393), (394), (396) III. Deutors i altres comptes a cobrar a curt termini 4.7, 10 17.367,18 4300, 4310, 4430, (4900), 466 1. Deutors per operacions de gestió 16.767,18 4301, 4311, 4431, 440, 441, 2. Altres comptes a cobrar 600,00 449, (4901), 442, 550, 555, 558 47 3. Administracions públiques 0,00 45 4. Deutors per administració de recursos a compte 20 0,00 d'altres ens públics IV. Inversions financeres a curt termini en entitats del grup, multigrup i associades 4.7, 10 0,00 530, 531, (539), (594) 1. Inversions financeres en patrimoni d'entitats 0,00 del grup, multigrup i associades 4302, 4312, 4432, (4902), 532, 2. Crèdits i valors representatius de deute 0,00 533, 535, (595), (5960) 536, 537, 538, (5961), (5962) 3. Altres inversions 0,00 V. Inversions financeres a curt termini 4.7,10 0,00 540, (549) 1. Inversions financeres en patrimoni 0,00 4303, 4313, 4433, (4903), 541 2. Crèdits i valors representatius de deute 0,00 542, 544, 546, 547, (597), (5980), 543 543 3. Derivats financers 0,00 5 545, 548, 565, 566, (5981), 4. Altres inversions financeres 0,00 (5982), 480, 567 VI. Ajust per periodificació 0,00 VII. Efectiu i altres actius líquids equivalents 10 3.616,41 577 1. Altres actius líquids equivalents 0,00 556, 570, 571, 573, 573, 574, 2. Tresoreria 3.616,41 575 TOTAL ACTIU (A+B) 827.571,29 NOTES EXERCICI NÚM. COMPTE PATRIMONI NET I PASSIU EXERCICI 2015 MEMÒRIA 2014 A) PATRIMONI NET 823.262,33 100,101 I. Patrimoni 191.210,03 II. Patrimoni generat 632.052,30 120 1. Resultats d'exercicis anteriors 631.054,14 129 2. Resultat de l'exercici 998,16 III. Ajustos per canvis de valor 0,00 4, 5, 6, 7, 136 1. Immobilitzat no financer 0,00 8 133 2. Actius financers disponibles per a la venda 4.7, 10 0,00 134 3. Operacions de cobertura 12 0,00 130, 131, 132 IV. Subvencions rebudes pendents d'imputació a resultats 4.14, 15 0,00 B) PATRIMONI NO CORRENT 0,00 14 I. Provisions a llarg termini 4.13, 16 0,00 II. Deutes a llarg termini 4.7, 11 0,00 15 1. Obligacions i altres valors negociables 0,00 170, 177 2. Deutes amb entitats de crèdit 0,00 176 3. Derivats financers 0,00 173, 174, 178, 179, 180, 185 4. Altres deutes 0,00 16 III. Deutes amb entitats del grup, multigrup i associades a llarg termini 4.7, 11 0,00 172 IV. Creditors i altres comptes a pagar a llarg termini 4.7, 11 0,00 6 186 V. Ajustos per periodificació a llarg termini 0,00 C) PASSIU CORRENT 4.308,96 58 I. Provisions a curt termini 4.13, 16 0,00 II. Deutes a curt termini 4.7, 11 0,00 50 1. Obligacions i altres valors negociables 0,00 520, 521, 527 2. Deutes amb entitats de crèdit 0,00 526 3. Derivats financers 0,00 4003, 4013,, 4133, 4183, 4. Altres deutes 0,00 523, 524, 528, 529, 560, 561 4002, 4012, 4132, 4182, 51 III. Deutes amb entitats del grup, multigrup i associades a curt termini 4.7, 11 0,00 IV. Creditors i altres comptes a pagar a curt termini 4.7, 11 4.308,96 4000, 4010, 411, 4130, 416, 1. Creditors per operacions de gestió 4.297,71 4180, 522 4001, 4011, 410, 4131, 4181, 2. Altres comptes a pagar 0,00 414, 419, 550, 554, 559 47 3. Administracions públiques 11,25 45 4. Creditors per administració de recursos a compte 0,00 d'altres ens públics 485, 568 V. Ajustos per periodificació a curt termini 0,00 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU (A+B+C) 827.571,29 7 COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL NOTES EXERCICI EXERCICI NÚM. COMPTE MEMÒRIA 2015 2014 1. Ingressos tributaris i urbanístics 4.12, 15 525,00 72,73